【案例概述】

案例一：2015年初，被告人潘某某知其胞弟潘小某（因涉嫌贩卖毒品罪已被另案处理）从事毒品犯罪，仍应潘小某要求将自己2014年12月3日所开立的中国农业银行资金账户（卡号为62××75，以下简称1375）交由潘小某用于毒品资金往来结算。后被告人潘某某又应潘小某要求于2015年11月13日将该资金账户予以销户，并将该资金账户中结余存款140.081037万元转入重新办理的另一个中国农业银行资金账户（卡号62××66，以下简称7766）再次交由潘小某作为毒品资金往来使用。经查实，其中1375、7766资金账户与潘小某同伙陈某某（因涉嫌贩卖毒品罪已被另案处理）所持有的资金账户资金交易25笔，金额累计金额达217.47万元（存入13笔，金额176.05万元；转出12笔，金额41.42万元）均属毒品交易往来资金。潘某某在明知潘小某从事毒品犯罪，并以银行卡来中转毒品资金，掩饰、隐瞒其毒品犯罪违法所得及其收益的来源和性质，仍应潘小某要求提供其本人所开设的资金账户协助潘小某毒品资金转移，其行为构已构成洗钱罪。最终，潘某某犯洗钱罪，判处有期徒刑一年八个月，并处罚金人民币200000元。【案号：(2017）闽09刑终351号】

案例二：2007年，刘某准备建废渣液处理厂，因需在长沙市环保局及湖南省环保厅办理审批文件和危险废物经营许可证，遂请时任长沙市环保局局长的黎某（已判刑）帮忙，并承诺给黎某13%干股。黎某同意并提出以其外甥女周利名义持股。2007年12月6日，浏阳市楚湘电子循环利用有限公司（以下简称楚湘公司）注册登记时，周某替黎某在该公司持股12%。2009年9月10日，经公司股东商议，决定注销该公司，刘某将周某所持12%的股份回购，并于2010年5月12日向周某支付股份对价款54万元。人民法院认为，周某明知他人财产系收受贿赂所得，仍以其名义进行投资并提供资金账户掩饰、隐瞒犯罪所得的来源和性质，数额达109万元，其行为已构成洗钱罪。最终周某被判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币十万元。【案号：（2016）湘08刑终77号】

【案例分析】

我国《刑法》第一百九十一条规定：明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：

（一） 提供资金账户的；

（二） 协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；

（三） 通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；

（四） 协助将资金汇往境外的；

（五） 以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。

洗钱罪是一种行为犯，并不以造成一定的犯罪后果为要件，自然人和单位均可成为本罪的犯罪主体，被侵犯的客体是我国正常稳定的金融秩序，主观上要求行为人为故意，行为方式上既可以是积极主动的掩饰，也可以是消极不作为的隐瞒。构成本罪的，行为人掩饰、隐瞒的金钱来源仅限于毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益。除这七类犯罪之外，掩饰、隐瞒其他犯罪所得金钱及其收益的不构成本罪。其中第一款第一项规定的行为适用于任意主体，是一种广泛义务，涉及到每一个自然人和单位；第二、三、四项规定的行为主要是针对金融机构；第五项为兜底条款。案例一中潘某为其胞弟潘小某掩饰、隐瞒毒品犯罪所得金钱，案例二中周某为黎某掩饰、隐瞒贪污贿赂犯罪，二者都因触犯了洗钱罪而锒铛入狱。

【启发警示】

当前，不法分子洗钱的方式呈多样化发展趋势，上述案例中犯罪分子所采取的手段只不过是冰山一角。具体来说，洗钱的方式大体有以下几种：（一）成立空壳公司洗钱；（二）化名存款或购置金融票证洗钱；（三）违规转账洗钱；（四）利用进出口贸易洗钱；（五）成立外资公司或利用外汇市场黑市跨国洗钱；（六）骗税洗钱；（七）异地大额套取现金洗钱；（八）利用关联单位洗钱；（九）利用关联单位洗钱；（十）通过保险公司洗钱；（十一）通过“地下钱庄”洗钱；（十二）以民间借贷形式洗钱；（十三）利用国有企业改制洗钱。从中可以看出，洗钱无论采取哪种方式，基本上离不开金融机构这一环节，这决定了金融机构一定要加强反洗钱内控制度建设，完善反洗钱内部操作规程，严格履行大额和可疑交易报告义务，只有这样才能及早发现洗钱行为，将反洗钱犯罪消灭在萌芽状态，进而维护我国金融市场秩序，为我国经济社会的健康发展保驾护航。